Kann ich die Entrümpelung von der Steuer absetzen?
Kurz gesagt
Ja, wenn es Ihr eigener Haushalt ist: 20 % der Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten mindern direkt die Einkommensteuer, höchstens 4.000 € im Jahr (§ 35a EStG). Voraussetzung sind eine Rechnung mit getrennt ausgewiesenen Arbeitskosten und Zahlung per Überweisung; Entsorgungsgebühren und Container zählen nicht. Die Auflösung der Wohnung eines Verstorbenen durch die Erben ist in der Einkommensteuer in der Regel nicht absetzbar, kann aber bei der Erbschaftsteuer als Nachlassregelungskosten abgezogen werden. Vermieter setzen Räumungskosten als Werbungskosten ab.
Der eigene Haushalt: § 35a EStG
Entrümpelung, Haushaltsauflösung und Räumung sind haushaltsnahe Dienstleistungen. Für die bekommen Sie eine Steuerermäßigung von 20 % der Arbeitskosten, höchstens 4.000 € im Jahr (§ 35a Abs. 2 EStG). Ermäßigung heißt: Der Betrag wird direkt von Ihrer Steuerschuld abgezogen, nicht vom Einkommen. 500 € Arbeitskosten sparen 100 € Steuer, unabhängig von Ihrem Steuersatz.
Begünstigt sind Arbeitslohn, Fahrtkosten und Maschinenkosten des Betriebs, jeweils inklusive Mehrwertsteuer.
Nicht begünstigt sind Material, Containermiete und Entsorgungsgebühren. Deshalb muss die Rechnung den Arbeitsanteil getrennt ausweisen. Bei einer typischen Entrümpelung liegt er bei 60 bis 75 % des Rechnungsbetrags.
Voraussetzungen:
- Die Leistung wird in Ihrem Haushalt erbracht: Ihre Wohnung, Ihr Haus, Ihr Keller, Ihre Garage, Ihr Garten. Auch eine selbst genutzte Zweit- oder Ferienwohnung innerhalb der EU zählt, der Höchstbetrag gilt aber für alle Haushalte zusammen.
- Sie haben eine Rechnung mit ausgewiesenen Arbeitskosten.
- Sie haben per Überweisung bezahlt. Barzahlung ist ausgeschlossen, auch mit Quittung. Das Finanzamt kann den Kontoauszug sehen wollen.
- Die Kosten sind nicht schon anderswo abgezogen (Betriebsausgaben, Werbungskosten, außergewöhnliche Belastungen).
Eingetragen wird der Betrag in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen der Einkommensteuererklärung. Rechnung und Überweisungsbeleg aufheben, das Finanzamt fragt gelegentlich nach.
Rechenbeispiele
| Auftrag | Rechnung | davon Arbeitskosten | Steuerermäßigung |
|---|---|---|---|
| Kellerentrümpelung | 600 € | 450 € | 90 € |
| 3-Zimmer-Wohnung vor dem Umzug ins Heim (eigener Haushalt) | 2.400 € | 1.700 € | 340 € |
| Eigenes Haus komplett, mit Keller und Garage | 5.000 € | 3.500 € | 700 € |
| Messie-Wohnung, eigener Haushalt | 7.000 € | 5.000 € | 1.000 € |
Wer im selben Jahr auch Fensterputzer, Gärtner oder Pflegedienst bezahlt hat, rechnet alles zusammen; die 4.000 € sind die gemeinsame Obergrenze für haushaltsnahe Dienstleistungen. Handwerkerleistungen (Renovierung, Reparaturen) haben einen eigenen Topf von 1.200 €.
Umzug ins Pflegeheim
Wer seine Wohnung auflöst, weil er ins Heim zieht, kann die Haushaltsauflösung noch als haushaltsnahe Dienstleistung absetzen, solange die Wohnung bis zur Auflösung sein Haushalt war. Das Finanzamt akzeptiert in der Regel Aufwendungen, die mit der Aufgabe des Haushalts unmittelbar zusammenhängen. Die Rechnung sollte auf den Umziehenden lauten und von seinem Konto bezahlt werden, nicht von den Kindern. Zahlen die Kinder, ist es deren Steuer und nicht deren Haushalt, also nichts.
Nach dem Todesfall: Erben
Hier endet § 35a meist. Die Wohnung der verstorbenen Mutter ist nicht der Haushalt der Tochter, und eine komplett geräumte Wohnung ist auch kein Haushalt mehr. Finanzämter lehnen die Räumungskosten der Erben in der Einkommensteuer deshalb regelmäßig ab. Die Ausnahme: Der Verstorbene lebte im Haushalt des Erben, etwa im eigenen Haus der Familie.
Dafür gibt es die Erbschaftsteuer. Die Kosten der Haushaltsauflösung sind Nachlassverbindlichkeiten, die den steuerpflichtigen Erwerb mindern können (§ 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStG). Der Bundesfinanzhof hat am 14. Oktober 2020 (II R 30/19) entschieden: Räumungskosten für die Wohnung des Erblassers sind Nachlassregelungskosten und abziehbar, wenn sie in engem zeitlichen und sachlichen Zusammenhang mit dem Erbfall stehen und dazu dienen, den Nachlass festzustellen und in Besitz zu nehmen, also zu sichten, was dazugehört, und die Wohnung zurückzugeben. Dient die Räumung dagegen der späteren Verwertung, etwa um die geerbte Wohnung zu vermieten oder zu verkaufen, sind es Kosten der Nachlassverwaltung, und die zählen nicht. Die Grenze ist im Einzelfall unscharf; heben Sie die Rechnung mit Leistungsbeschreibung und Datum auf und begründen Sie den Abzug mit der Rückgabe an den Vermieter oder der Sichtung des Nachlasses.
Zwei Einordnungen dazu: Erstens kann die Erbfallkostenpauschale ohne Einzelnachweis geltend gemacht werden, Einzelkosten lohnen nur, wenn Bestattung, Grabmal und Räumung zusammen darüber liegen. Zweitens fällt in den meisten Lübecker Nachlässen gar keine Erbschaftsteuer an, weil die Freibeträge (Ehegatten 500.000 €, Kinder 400.000 €) nicht erreicht werden. Dann ist die Frage nach dem Abzug müßig, die Räumung wird einfach aus dem Nachlass bezahlt. Mehr zum Ablauf im Artikel zum Todesfall.
Vermieter
Wer eine vermietete Wohnung nach Auszug, Räumungsurteil oder Tod des Mieters räumen lässt, setzt die Kosten als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung ab, in voller Höhe, nicht nur 20 %. Das gilt auch für Messie-Wohnungen, Desinfektion und Entsorgung. Was Sie vom Mieter oder aus der Kaution zurückbekommen, ist dann Einnahme. § 35a ist hier nicht einschlägig.
Kurz zusammengefasst
| Situation | Steuerlich |
|---|---|
| Eigener Keller, eigene Wohnung, eigenes Haus | § 35a: 20 % der Arbeitskosten, bis 4.000 €/Jahr, Überweisung |
| Eigene Ferienwohnung, selbst genutzt | § 35a, Höchstbetrag gemeinsam mit Hauptwohnung |
| Umzug ins Heim, Rechnung auf den Umziehenden | § 35a, in der Regel anerkannt |
| Wohnung eines Verstorbenen, Erben räumen | Einkommensteuer: meist nein; Erbschaftsteuer: Nachlassregelungskosten (BFH 2020) |
| Verstorbener lebte im Haushalt des Erben | § 35a möglich |
| Vermietete Wohnung | Werbungskosten in voller Höhe |
| Barzahlung | nichts, egal wo |
Dieser Artikel ersetzt keine Steuerberatung. Unsere Rechnungen weisen Arbeits- und Fahrtkosten immer getrennt aus, damit das Finanzamt nichts zu schätzen hat. Was Ihre Entrümpelung kostet, zeigt der Kostenrechner; den Festpreis gibt es im Chat.
Quellen und Stand
Preise sind Richtwerte aus den genannten Quellen, inkl. MwSt., Stand 2. November 2026. Den Festpreis für Ihren Fall nennt unser Team vor dem Einsatz. Rechtliche Angaben ersetzen keine Beratung durch Anwalt oder Behörde.
- Einkommensteuergesetz § 35a (haushaltsnahe Dienstleistungen)
- Erbschaftsteuergesetz § 10 Abs. 5 (Nachlassverbindlichkeiten)
- Bundesfinanzhof, Urteil vom 14.10.2020, II R 30/19 (Räumungskosten als Nachlassregelungskosten)
- Rechtslupe, Steuerberatungskosten und Räumungskosten als Nachlassregelungskosten
- ruempelretter-stuttgart.de, Entrümpelung steuerlich absetzen 2026
- ruempellos.de, Entrümpelung steuerlich absetzen: Das gilt 2026
Fragen und Antworten
Häufige Fragen dazu
Wie viel bekomme ich zurück?
20 % des Arbeitskostenanteils, direkt von der Steuerschuld abgezogen, nicht nur vom Einkommen. Bei einer Kellerentrümpelung für 600 €, davon 450 € Arbeitskosten, sind das 90 € weniger Steuer. Bei einer Haushaltsauflösung des eigenen Hauses für 4.000 €, davon 2.800 € Arbeitskosten, 560 €. Die Obergrenze liegt bei 4.000 € Ermäßigung im Jahr, also 20.000 € Arbeitskosten.
Was muss auf der Rechnung stehen?
Arbeits- und Fahrtkosten getrennt von Material, Container und Entsorgungsgebühren. Ohne diese Aufteilung erkennt das Finanzamt nichts an oder schätzt zu Ihrem Nachteil. Barzahlung ist ausgeschlossen, auch mit Quittung. Unsere Rechnungen weisen den Arbeitsanteil immer aus.
Gilt das auch für die Wohnung meiner verstorbenen Mutter?
In der Regel nicht, weil es nicht Ihr Haushalt ist; Finanzämter lehnen Kosten für eine komplett geräumte, nicht mehr bewohnte Wohnung meist ab. Ausnahme: Die Mutter lebte in Ihrem Haushalt. Dafür können die Räumungskosten bei der Erbschaftsteuer als Nachlassregelungskosten zählen, wenn überhaupt Erbschaftsteuer anfällt.
Kann ich die Entrümpelung meiner Ferienwohnung in Travemünde absetzen?
Wenn Sie sie selbst nutzen, ja: § 35a gilt auch für Zweit- und Ferienwohnungen innerhalb der EU, der Höchstbetrag gilt aber für alle Haushalte zusammen. Vermieten Sie die Wohnung, sind die Kosten Werbungskosten bei den Vermietungseinkünften, in voller Höhe.
Zählt die Räumung bei der Erbschaftsteuer immer?
Nein. Der Bundesfinanzhof hat 2020 entschieden, dass Räumungskosten abziehbar sind, wenn sie dazu dienen, den Nachlass festzustellen und in Besitz zu nehmen. Dient die Räumung der späteren Vermietung oder dem Verkauf, sind es Verwaltungskosten, die nicht zählen. Ohne Einzelnachweis gibt es ohnehin die Erbfallkostenpauschale. In den meisten Lübecker Nachlässen fällt wegen der Freibeträge gar keine Erbschaftsteuer an.